Rapport financier
Le rapport financier vous donne un large aperçu de la situation financière de CoOpera Fondation collective PUK. Il contient toutes les informations relatives à la rentabilité, aux liquidités et à la stabilité de la Fondation collective. Les chiffres aident à dresser le bilan, établir le compte de résultat et s’acquitter de son obligation en matière de révision.
Compte d’exploitation
| Produit | Référence | 2023 CHF | % | 2022 CHF | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Cotisations Employés | 17'109'459.65 | 19.4% | 17'024'255.20 | 18.7% | |
| Cotisations Employeurs | 25'066'790.65 | 28.4% | 25'010'696.55 | 27.4% | |
| Prélèvement de la réserve de cotisations Employeurs pour financer les cotisations | –391'083.25 | –0.5% | –225'888.95 | -0.2% | |
| Attributions uniques et sommes de rachat | 4'930'655.66 | 5.6% | 6'052'899.25 | 6.6% | |
| Attributions à la réserve de cotisations Employeurs | 164'151.60 | 0.2% | 245'418.50 | 0.3% | |
| Apports Fonds de garantie | 506'899.96 | 0.6% | 594'070.25 | 0.7% | |
| Cotisations ordinaires et autres cotisations et attributions | 47'386'874.27 | 53.7% | 48'701'450.80 | 53.4% | |
| Apports de libre passage | 39'530'287.89 | 44.9% | 40'173'528.19 | 44.0% | |
| Attributions aux provisions techniques lors de la reprise de portefeuilles d’assurés | 0.00 | 0.0% | 39'083.00 | 0.0% | |
| Attributions à la réserve de fluctuation de valeur lors de la reprise de portefeuilles d’assurés | 0.00 | 0.0% | 153'671.50 | 0.2% | |
| Attributions aux fonds libres lors de la reprise de portefeuilles d’assurés | 446'914.00 | 0.5% | 144'049.95 | 0.2% | |
| Versements Prélèvements anticipés EPL / divorce | 799'438.56 | 0.9% | 2'044'943.12 | 2.2% | |
| Prestations d’entrée | 40'776'640.45 | 46.3% | 42'555'275.76 | 46.6% | |
| Apports provenant des cotisations et prestations d’entrée | 88'163'514.72 | 100.0% | 91'256'726.56 | 100.0% |
Bilan
| Actifs | 2023 KCHF | % | 2022 KCHF | % |
|---|---|---|---|---|
| Liquidités | 81'200.00 | 9.1% | 46'502.00 | 5,4% |
| Créances diverses | 12'544.00 | 1.4% | 2'662.00 | 0,3% |
| Créances comptes courants avec les employeurs et instances affiliées | 1'624.00 | 0.2% | 5'284.00 | 0.7% |
| Stocks | 17.00 | 0.0% | 16.00 | 0.0% |
| Obligations | 66'443.00 | 7.5% | 82'643.00 | 9.4% |
| Prêts | 78'108.00 | 8.8% | 84'430.00 | 9.8% |
| Hypothèques | 144'135.00 | 16.2% | 155'269.00 | 17.8% |
| Actions, fonds de placement en actions | 697.00 | 0.1% | 892.00 | 0.1% |
| Placements dans les infrastructures | 14'120.00 | 1.6% | 35'447.00 | 4.1% |
| Placements alternatifs y c. opérations à terme sur devises | 98'895.00 | 11.1% | 98'552.00 | 11.4% |
| Immobilier & participations dans des sociétés immobilières et fonds immobiliers | 367'519.00 | 41.4% | 349'608.00 | 40.3% |
| Placements dans des participations et créances non cotées en bourse | 20'953.00 | 2.4% | 4'433.00 | 0.5% |
| Immobilisations corporelles meubles | 289.00 | 0.0% | 303.00 | 0.0% |
| Comptes de régularisation actifs | 1'112.00 | 0.1% | 2'017.00 | 0.2% |
| Total Actifs | 887'656.00 | 100.0% | 868'058.00 | 100.0% |
| | ||||
| Passifs | ||||
| Dettes à court terme | 25'210.00 | 2.8% | 18'949.00 | 2.2 % |
| Comptes de régularisation passifs | 459.00 | 0.1% | 454.00 | 0.1 % |
| Réserves de cotisations Employeurs | 3'562.00 | 0.4% | 3'789.00 | 0.4 % |
| Capital de prévoyance Assurés actifs 1) | 446'214.00 | 50.3% | 447'332.00 | 51.5 % |
| Capital de prévoyance Rentiers 1) | 372'094.00 | 41.9% | 367'502.00 | 42.3 % |
| Provisions techniques | 12'092.00 | 1.4% | 20'448.00 | 2.4 % |
| Réserves de fluctuation de valeur | 28'026.00 | 3.1% | 9'584.00 | 1.1 % |
| Fonds libres / fonds de secours | 0.00 | 0.0% | 0.00 | 0.0 % |
| Total Passifs | 887'656.00 | 100.0% | 868'058.00 | 100.0 % |
1) À partir de 2023, le capital de prévoyance des rentiers AI est publié sous Capital de prévoyance Assurés actifs et plus sous Capital de prévoyance Rentiers. Les chiffres 2022 ont été modifiés rétroactivement.
Compte de résultat
| Compte d’exploitation | 2023 KCHF | % | 2022 KCHF | % |
|---|---|---|---|---|
| Cotisations ordinaires et autres cotisations et attributions | 42'176.00 | 48.0% | 42'035.00 | 46.4% |
| Versements uniques, prestations d’entrée / PLP / remboursements EPL et PLP suite à un divorce | 45'707.00 | 52.0% | 48'608.00 | 53.6% |
| Apports provenant des cotisations et prestations d’entrée | 87'884.00 | 100.0% | 90'643.00 | 100.0% |
| Prestations réglementaires | -38'681.00 | -44.0% | -40'051.00 | -44.2% |
| Prestations de sortie | -55'144.00 | -62.7% | -57'862.00 | -63.8% |
| Prestations extra-réglementaires | 0.00 | 0.0% | -33.00 | 0.0% |
| Débit au titre de prestations et prélèvements anticipés | -93'824.00 | -106.8% | -97'945.00 | -108.0% |
| Constitution des capitaux de prévoyance | -123'395.00 | -140.4% | -132'106.00 | -145.7% |
| Dissolution des capitaux de prévoyance | 124'236.00 | 141.4% | 130'115.00 | 143.5% |
| Constitution / dissolution des provisions techniques | 8'356.00 | 9.5% | -2'135.00 | -2.4% |
| Rémunération du capital d’épargne | -4'315.00 | -4.9% | -4'329.00 | -4.8% |
| Contributions au fonds de garantie | -191.00 | -0.2% | -218.00 | -0.3% |
| Contributions au fonds de garantie en cas de structure d’âge défavorable | 507.00 | 0.6% | 594.00 | 0.7% |
| Résultat net de la partie assurance | -742.00 | -0.8% | -15'381.00 | -17.0% |
| Résultat net des placements de fortune (avant corr. de valeur immeubles) | 13'324.00 | 15.2% | 7'073.00 | 7.8% |
| Charges administratives Gestion des assurés | -2'422.00 | -2.8% | -2'266.00 | -2.5% |
| Résultat Évaluations immeubles selon RPC 26 | 8'282.00 | 9.4% | 1'235.00 | 1.4% |
| Résultat avant constitution de la réserve de fluctuation de valeur | 18'442.00 | 21.0% | -9'339.00 | -10.3% |
| Variation de la réserve de fluctuation de valeur | -18'442.00 | -21.0% | 9'339.00 | 10,3% |
| Résultat d’exploitation | 0.00 | 0.0% | 0.00 | 0,0% |
1) À partir de 2023, le capital de prévoyance des rentiers AI est publié sous Capital de prévoyance Assurés actifs et plus sous Capital de prévoyance Rentiers. Les chiffres 2022 ont été modifiés rétroactivement.
Structure de la fortune
Capital de prévoyance
Rentes en cours au 31 décembre 2023